Veja como configurar uma empresa que presta serviços com retenção de IR e contribuições a Órgão Público, ou seja, retenções sofridas nas notas de saídas/ serviço que resultarão em dedução dos impostos federais.
Importante!
Os lançamentos de serviços prestados
NÃO serão enviados na série R-4000 do EFD Reinf, apenas as aquisições de serviços tomados com retenção de IR devem ser enviadas,
saiba mais!
Parâmetros
1 - Acesse o menu Controle > Parâmetros;
2 - Clique no botão [Nova vigência] informe a competência da alteração;
3 - Na guia Geral > Impostos, clique no botão [Incluir] e informe o imposto '38 - COSIRF' e os demais impostos, conforme regime tributário da empresa;
4 - Na guia Federal > Geral, quadro Fato gerador das retenções no campo COSIRF, selecione a opção desejada;
• Data de Entrada: Para considerar o lançamento na apuração no mesmo período da data de Entrada;
• Data de Pagamento: Para considerar o lançamento na apuração no mesmo período em que acontecer a baixa das parcelas;
OBS: Caso optar pelo fato gerador como 'Data de Pagamento', então será necessário marcar a opção '[X] Controla contas a pagar e receber' na guia Personaliza > Opções > Geral.
5 - Clique em [Gravar] para concluir.
Configuração do Imposto
1 - Acesse o menu Arquivos > Impostos;
2 - Localize o imposto '38-COSIRF', e na guia Recolhimentos, preencha com as informações para recolhimento;
3 - Na guia Retenções, selecione o imposto e o respectivo percentual de retenção;
4 - Clique no botão [Gravar] para concluir.
Acumuladores
1 - Acesse o menu Arquivos > Acumuladores, selecione o acumulador desejado e clique no botão [Nova vigência];
2 - Na guia Impostos, clique no botão [Incluir] informe o imposto '38 - COSIRF' e os demais impostos necessários na operação;
3 - Clique no botão [...]Definições, na guia Retenções selecione os impostos e alíquotas para a composição da retenção;
4 - Na guia Recolhimentos, informe o código de recolhimento informado no cadastro do imposto, poderá clicar em [F2] para consultar.
OBS: Caso o fato gerador das retenções informado nos parâmetros for 'Data de Pagamento', então será necessário marcar a opção '[X] Gerar parcelas nas notas', na guia Notas > Geral.
4 - Clique em [Gravar] para concluir.
Lançamento Saídas/ Serviços
1 - No menu Movimento > Saídas/ Serviços;
2 - Realize o lançamento informando o acumulador configurado, com o destaque da retenção;
OBS: Caso o fato gerador das retenções informado nos parâmetros for 'Data de Pagamento', então será necessário o preenchimento das informações da guia 'Parcelas'. Nesse caso o imposto será apurado na competência que as parcelas forem baixadas;
5 - Clique em [Gravar] para concluir;
Apuração
1 - Acesse o menu Movimentos > Apuração;
2 - Informe a competência e apure o período;
3 - Ao consultar a apuração dos Impostos Federais (PIS, COFINS, IRPJ e CSLL), note que haverá o valor da linha 'Retenções' deduzindo do valor principal.
Relatórios
1 - Acesse o menu Relatórios > Impostos > Retenções a Compensar;
2 - No quadro 'Período', informe a competência que deseja gerar o relatório;
3 - No quadro 'Emitir', selecione a opção:
• ‘[x] Imposto por cliente’ será apresentado por tributo retido na fonte ou assinale;
• ‘[x] Cliente por imposto’ será demonstrado por cliente;
• ‘[x] Acumulador por imposto' será demonstrado por acumulador lançado nas notas.
4 - No quadro 'Seleção', selecione se deseja emitir no relatório ‘[x] Somente o imposto’ e ao lado informe o imposto no qual deve ser demonstrado no relatório;
5 - Poderá selecionar também caso necessário se deseja que seja demonstrado no relatório ‘[x] Somente o cliente’ e ao lado informe o cliente no qual deve ser demonstrado no relatório;
6 - Poderá selecionar também ‘[x] Somente o acumulador’ e ao lado informe o acumulador no qual deve ser demonstrado no relatório;
7 - No quadro 'Opções', selecione a opção ‘[x] Destacar linhas’ para melhorar a visibilidade do relatório;
8 - Poderá selecionar também a opção 'Separar o valor da CRF/CRFOP' para o sistema separar a retenção do 'COSIRF' nos impostos retidos: 'PIS, COFINS, IR e CSLL';
9 - Clique no botão [OK] para emitir o mesmo.
