Veja nessa solução como efetuar o lançamento de uma nota fiscal de prestação de serviço com retenção de imposto de renda e contribuições.
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Parâmetros
1 - Acesse o menu Controle > Parâmetros;
2 - Verifique se você está na vigência desejada, caso contrário, clique no botão [Nova Vigência], e realize o cadastro de uma nova vigência no período desejado;
3 - Na guia Geral > Impostos, clique no botão [Incluir], e inclua os impostos '16 - IRRF' e '25 - CRF';
4 - Na guia Geral > Federal > Geral, quadro Fato gerador das retenções, campos IRRF sobre Saídas/Serviços e CRF sobre Saídas/Serviço, selecione uma das opções abaixo:
-
Data de Saída: Para que o imposto retido a compensar seja considerado na apuração no mesmo período da data de saída da nota;
-
Data de Pagamento: Para que o imposto retido a compensar seja considerado na apuração no mesmo período da data de pagamento das parcelas. Caso for utilizar essa opção é necessário marcar a opção '[X] Controla contas a pagar e receber' na guia Personaliza > Opções > Geral.
5 - Clique no botão [Gravar], para gravar os parâmetros da empresa.
Cadastro de Imposto
1 - Acesse o menu Arquivos > Impostos;
2 - Localize o cadastro do imposto '16 - IRRF';
3 - Na guia Impostos, campo Alíquota imposto, informe a alíquota do imposto '16 - IRRF';
OBS: Também será possível definir a alíquota do imposto '16 - IRRF' no cadastro de Acumulador. Então se você possuir mais de uma alíquota conforme o serviço, poderá cadastrar um Acumulador para cada alíquota.
4 - Na guia Recolhimentos, quadro Dados do recolhimento, clique no botão [Incluir], para incluir o código de recolhimento do imposto;
OBS: Você poderá configurar mais de um código de recolhimento para o imposto '16 - IRRF'.
5 - Caso realize a entrega da EFD Reinf, arraste a barra de Rolagem e na coluna 'Natureza de Rendimentos', preencha com a natureza desejada para a linha do código de recolhimento;
6 - Clique no botão [Gravar], para gravar o cadastro do imposto '16 - IRRF';
7 - Após, localize o imposto '25 - CRF';
8 - Na guia Impostos, campo Alíquota imposto, informe a alíquota do imposto '25 - CRF';
9 - Na guia Recolhimentos, quadro Dados do recolhimento, clique no botão [Incluir], para incluir o código de recolhimento do imposto;
OBS: Você poderá configurar mais de um código de recolhimento para o imposto '25 - CRF'.
10 - Caso realize a entrega da EFD Reinf, arraste a barra de Rolagem e na coluna 'Natureza de Rendimentos', preencha com a natureza desejada para a linha do código de recolhimento;
11 - Clique no botão [Gravar], para gravar o cadastro do imposto '25 - CRF';
Acumulador
1 - Acesse o menu Arquivos > Acumuladores;
2 - Caso ainda não tenha um acumulador para a operação, clique no botão [Novo], e cadastre um novo acumulador. Caso já tenha um acumulador para a operação, então localize o mesmo e faça essa configuração;
3 - Na guia Impostos, clique no botão [Incluir], e inclua os impostos '16 - IRRF' e '25 - CRF';
4 - Clique no botão '[...] Reticências', na coluna Definições do imposto '16 - IRRF';
5 - Na guia Alíquotas, clique em [Incluir], e inclua a alíquota desejada;
6 - Na guia Recolhimentos, campo Código de recolhimento, clique na tecla F2, e selecione o código de recolhimento desejado;
7 - Clique no botão [Gravar], para gravar das definições do imposto '16 - IRRF';
8 - Clique no botão '[...] Reticências', na coluna Definições do imposto '25 - CRF';
9 - Na guia Recolhimentos, campo Código de recolhimento, clique na tecla F2, e selecione o código de recolhimento desejado;
10 - Clique no botão [Gravar], para gravar das definições do imposto '25 - CRF';
11 - Clique no botão [Gravar], para gravar o cadastro de Acumulador.
Lançamento da nota fiscal de prestação de serviço com retenção de IR e Contribuições
1 - Acesse o menu Movimentos > Serviços ou Movimentos > Saídas;
2 - Realize o lançamento da NF de Prestação de Serviço com Retenção de IR e Contribuições, utilizando o Acumulador cadastrado anteriormente;
3 - Veja que os impostos '16 - IRRF' e '25 - CRF' serão destacados na nota:
4 - Na guia Parcelas, será descontado o valor das retenções do contas a receber, conforme abaixo:
Baixa de Parcelas
Caso o fato gerador das retenções for 'Data de Pagamento', então será necessário realizar a baixa das parcelas. Para baixar parcelas siga conforme abaixo:
1 - Acesse o menu Movimentos > Baixas > Serviços ou Movimentos > Baixas > Saídas;
2 - Faça o filtro desejado, e clique em [Buscar];
3 - No quadro Parcelas, selecione as parcelas que deseja baixar, e clique em [Receber];
4 - Na janela de Baixa Parcelas à Receber - Serviços ou Saídas, quadro Parcela, clique no botão [Novo], informe o valor pago e clique em [Gravar] para concluir:
Apuração
1 - Acesse o menu Movimentos > Apuração;
2 - Realize a apuração do período desejado;
OBS: Os lançamento de Nota Fiscal de Serviço Prestado com Retenção de IR e Contribuições não geram imposto a recolher. Esses valores ficarão a compensar na apuração normal dos impostos, podendo inclusive serem importados como dedução para o módulo LALUR, no caso das empresas do Lucro Real.
3 - No exemplo dessa solução, como a empresa configurada era do Lucro Presumido, então esses valores retidos na prestação de serviço foram compensados na apuração dos impostos '4 - PIS Cumulativo', '5 - COFINS Cumulativo', '6 - CSLL' e '7 - IRPJ', conforme abaixo:
4 - PIS Cumulativo
5 - COFINS Cumulativo
6 - CSLL
7 - IRPJ
Relatório
1 - Acesse o menu Relatórios > Impostos > Retenções a Compensar;
2 - No quadro Período, informe a Data inicial e Data final para emissão do relatório;
3 - No quadro Emitir, selecione a opção Cliente por imposto;
4 - Clique no botão [OK], para emitir o relatório:
DIRF
Esses lançamentos não serão gerados na DIRF, pois a responsabilidade de informar na DIRF é do tomador do serviço e não do prestador nesse caso.
