O erro ocorre devido a diferença entre os saldos das contas contábeis e referenciais, de um período para o outro, principalmente em situações onde a empresa realiza zeramentos trimestrais. Avalie as situações em que o erro pode ocorrer:
1 - Quando há diferença entre o registro Referencial (P150) e o saldo da conta contábil (K155)
Este erro geralmente ocorre quando há diferença entre o saldo da conta contábil e o saldo da conta referencial, para as contas do ativo e passivo.
Inicialização dos saldos referenciais
1 - Acesse o menu Utilitários > Ajustes de Lançamentos para SPED ECF > Inicialização de Saldo das contas Referenciais;
2 - No campo Data de início da validade das contas referenciais, informe a data 01/01/2014;
3 - Selecione a opção ‘[x] Listar as contas contábeis com saldo referencial anterior já informado’, para que o saldo das contas contábeis/referenciais inicializados anteriormente, seja demonstrado ao fazer a listagem;
4 - Clique no botão [Listar] para o sistema demonstrar todas as contas contábeis analíticas que possuem apenas uma conta referencial vinculada em seu cadastro com a data de início da validade conforme tópico anterior;
5 - Clique no botão [Importar] para que o sistema importe para a coluna Saldo Anterior o saldo da conta contábil e o tipo de saldo até o dia anterior à data de início da validade da conta referencial;
6 - Clique no botão [Gravar] para concluir.
Regerando os lançamentos referenciais
Os lançamentos referenciais são gerados a partir do vínculo das contas referenciais nas contas contábeis, porém, quando o vinculo referencial é feito após o lançamento contábil gravado, o lançamento referencial não é gerado, sendo necessário ajustar a situação via menu Utilitários.
1 - Acesse o menu Utilitários > Ajuste de Lançamentos para SPED ECF > Gerar lançamentos para contas referenciais por período;
2 - Informe a Data Inicial e Final, e regere os lançamentos. Caso possua maiores dúvidas, clique aqui!
Este erro ocorre frequentemente quando há contas contábeis com múltiplas contas referências vinculadas, resultando em um saldo gerado para a referência errada, ou quando há contas contábeis vinculadas a contas referenciais de naturezas diferentes.
Identificando as contas com o erro
1 - Acesse no menu Relatórios > Plano Referencial > Relacionamento de Contas;
2 - No quadro Plano de Contas Referencial, selecione o plano referencial que utiliza na sua empresa para vincular nas contas contábeis;
3 - No quadro Ordem, assinale a opção que represente como deseja que o sistema considere para emitir a ordem do relatório:
• [x] Classificação: o relatório será emitido seguindo a ordem da mascará contábil/referencial;
• [x] Código: será emitido seguindo a ordem do código de cadastro da conta contábil;
• [x] Nome: seguirá a ordem alfabética da descrição das contas.
4 - No quadro Plano de contas, selecione a opção:
• ‘[x] Contábil’ caso queira avaliar quais Contas Referencias estão vinculadas em cada conta contábil;
• ‘[x] Referencial’ para avaliar quais contas Contábeis estão vinculadas em cada Conta Referencial;
5 - No quadro Imprimir plano contábil ou Imprimir plano referencial, um dos quadros será habilitado conforme a opção do tópico 4;
6 - No quadro Opções, selecione '[x] Imprimir somente as contas com mais de uma conta referencial vinculada';
7 - Clique no botão [Ok] para a emissão do relatório, e avalie que quando possuir contas vinculadas em duplicidade, será demonstrado da seguinte forma:
Excluir contas e lançamentos referenciais com múltiplos vínculos
1 - Acesse o menu Utilitários > Exclusão > Contas Referenciais e Lançamentos Referenciais do SPED ECF;
2 - No quadro Período para Exclusão dos Lançamentos Referencias, informe a data inicial e final que o sistema irá considerar para exclusão dos planos;
3 - No quadro Forma de Exclusão, você deve selecionar uma das opções apresentadas:
• [x] Excluir todas as contas referenciais e lançamentos referenciais: para excluir todos os vínculos e lançamentos referenciais gerados no estabelecimento;
• [x] Definir contas contábeis que terão suas contas referenciais e lançamentos referenciais excluídos: para excluir apenas das contas contábeis informadas; ou
• [x] Excluir somente lançamentos referenciais: assim serão excluídos apenas os lançamentos referenciais informados em Movimentos > Lançamentos na guia Referencial para o período selecionado. O relacionamento das contas contábeis será mantido nesse caso.
4 - Caso optar por definir as contas a serem excluídas, no quadro Contas, clique no botão [Incluir] e preencha as contas contábeis que terão o vínculo referencial e os lançamentos referenciais excluídos, conforme segue:
5 - Clique no botão [OK] para concluir.
Vincular Plano Referencial as Contas Contábeis
Caso tenha excluído o lançamento e vinculo referencial de alguma conta contábil, será necessário realizar o vinculo novamente via menu Utilitários, para após seguir com a inicialização e geração dos lançamentos. Caso possua dúvidas, clique aqui!
obs: As contas contábeis devem ser vinculadas com a conta referencial conforme a sua natureza, ou seja, contas do ativo devem ser referenciadas com contas do ativo, e assim sucessivamente.
Inicialização dos saldos referenciais
1 - Acesse o menu Utilitários > Ajustes de Lançamentos para SPED ECF > Inicialização de Saldo das contas Referenciais, e inicialize os saldos a partir da data de 01/01/2024, conforme passo a passo já detalhado na situação 1.
2 - Após, gere os lançamentos referenciais via menu Utilitários, caso possua dúvidas, clique aqui!
As contas referenciais devem ser vinculadas conforme a sua natureza, ou seja, contas contábeis do ativo devem ser vinculadas em contas referenciais do ativo, assim como contas contábeis do passivo, devem ser vinculadas a referenciais do passivo, e assim sucessivamente. Quando o vínculo é realizado de forma incorreta, o erro ocorre.
Identificando as contas com o erro
1 - Acesse no menu Relatórios > Plano Referencial > Relacionamento de Contas;
2 - No quadro Plano de Contas Referencial, selecione o plano referencial que utiliza na sua empresa para vincular nas contas contábeis;
3 - No quadro Ordem, assinale a opção que represente como deseja que o sistema considere para emitir a ordem do relatório: '[x] Classificação', '[x] Código' ou '[x] Nome'
4 - No quadro Plano de contas, selecione a opção:
• ‘[x] Contábil’ caso queira avaliar quais Contas Referencias estão vinculadas em cada conta contábil;
• ‘[x] Referencial’ para avaliar quais contas Contábeis estão vinculadas em cada Conta Referencial;
5 - No quadro Imprimir plano contábil ou Imprimir plano referencial, um dos quadros será habilitado conforme a opção do tópico 4;
6 - No quadro Opções, selecione '[x] Imprimir somente as contas com conta referencial de natureza distinta';
7 - Clique no botão [Ok] para a emissão do relatório, e avalie que quando possuir contas vinculadas em natureza distinta, será demonstrado da seguinte forma:
obs: Avalie que a conta contábil é do grupo do Passivo, porém, foi vinculada a uma conta referencial de Resultado, o que está incorreto.
Excluir contas e lançamentos referenciais com múltiplos vínculos
1 - Acesse o menu Utilitários > Exclusão > Contas Referenciais e Lançamentos Referenciais do SPED ECF;
2 - No quadro Período para Exclusão dos Lançamentos Referencias, informe a data inicial e final que o sistema irá considerar para exclusão dos planos;
3 - No quadro Forma de Exclusão, você deve selecionar uma das opções apresentadas:
• [x] Excluir todas as contas referenciais e lançamentos referenciais: para excluir todos os vínculos e lançamentos referenciais gerados no estabelecimento;
• [x] Definir contas contábeis que terão suas contas referenciais e lançamentos referenciais excluídos: para excluir apenas das contas contábeis informadas; ou
• [x] Excluir somente lançamentos referenciais: assim serão excluídos apenas os lançamentos referenciais informados em Movimentos > Lançamentos na guia Referencial para o período selecionado. O relacionamento das contas contábeis será mantido nesse caso.
4 - Caso optar por definir as contas a serem excluídas, no quadro Contas, clique no botão [Incluir] e preencha as contas contábeis que terão o vínculo referencial e os lançamentos referenciais excluídos, conforme segue:
5 - Clique no botão [OK] para concluir.
Vincular Plano Referencial as Contas Contábeis
Caso tenha excluído o lançamento e vinculo referencial de alguma conta contábil, será necessário realizar o vinculo novamente via menu Utilitários, para após seguir com a inicialização e geração dos lançamentos. Caso possua dúvidas, clique aqui!
Inicialização dos saldos referenciais
1 - Acesse o menu Utilitários > Ajustes de Lançamentos para SPED ECF > Inicialização de Saldo das contas Referenciais, e inicialize os saldos a partir da data de 01/01/2024, conforme passo a passo já detalhado na situação 1.
2 - Após, gere os lançamentos referenciais via menu Utilitários, caso possua dúvidas, clique aqui!
Quando os lançamentos referenciais de períodos anteriores constam gerados e os lançamentos do período atual não foram gerados, será demonstrado as contas referenciais com saldos anteriores e os saldos atuais, zerados, devido a isso o erro será gerado.
1 - Acesse o menu Utilitários > Ajuste de Lançamentos para SPED ECF > Gerar lançamentos para contas referenciais por período;
2 - Informe a Data Inicial e Final, e regere os lançamentos. Caso possua maiores dúvidas, clique aqui!
Este erro ocorre ao gerar o arquivo do SPED ECF com o Balanço referencial acusando diferença de Ativo x Passivo.
Avaliando a diferença gerada
Além dos passos dos itens acima, clique aqui para ver a solução que preparamos sobre essa diferença.
