Esse erro ocorre após a recuperação do SPED ECD anterior, quando uma conta existe no SPED ECD anterior, e não existe no atual. As principais causas são:
Quando o plano de contas utilizado no SPED ECD anterior for diferente do atual, é necessário fazer o de-para, para que o validador entenda essas mudanças e possa validar os saldos da forma correta. Esse problema geralmente ocorre, quando tem troca de contador ou de sistema contábil. Para resolver, deve ser feito o de-para de todas as contas que tiveram alterações, conforme abaixo:
1 - Acesse o menu Relatórios > Informativos > SPED Contábil;
2 - No quadro Período, informe a data Inicial e Final para emissão do informativo;
3 - Clique no botão [Outros Dados...];
4 - Na guia Alteração plano de contas, quadro Opções, selecione a Forma que as contas foram geradas no período anterior, se com identificação pelo Código ou Classificação;
5 - Após, clique no botão [Incluir], e inclua a conta contábil do plano de contas atual que antes tinha outra codificação;
6 - Clique no botão '[...] Conta anterior', e inclua o código ou classificação, conforme o caso, da conta contábil no SPED ECD anterior, juntamente com o saldo;
7 - Faça esse mesmo procedimento para todas as contas que tiveram alterações em relação ao plano de contas anterior;
O sistema permite identificar o plano de contas por Código, Classificação e Classificação sem pontos, mas é importante seguir sempre a mesma forma de identificação. Então, para resolver, basta conferir como o plano de contas foi identificado no SPED ECD anterior, e seguir o mesmo padrão para o atual, conforme abaixo:
1 - Abra o arquivo '.txt' do SPED ECD anterior, e veja como o campo '6' o registro 'I050' é gerado, se por Código, Classificação ou Classificação sem Pontos:
• Por Código
|I050|01012005|01|A|5|5|4|CAIXA GERAL|
• Por Classificação
|I050|01012005|01|A|5|1.1.1.01.001|1.1.1.01|CAIXA GERAL|
• Por Classificação Sem Ponto
|I050|01012005|01|A|5|11101001|11101|CAIXA GERAL|
2 - Após, acesse o menu Relatórios > Informativos > SPED Contábil;
3 - No quadro Período, informe o período Inicial e Final de emissão;
4 - Clique no botão [Outros Dados...];
5 - Na guia Geral, campo Gera as contas contábeis por, selecione a mesma opção que foi utilizada no SPED ECD anterior;
6 - Clique em [OK], para gravar os Outros Dados, e em [OK], para emitir novamente o SPED ECD;
Como a própria mensagem de erro indica, o identificador para comparação dos saldos é uma combinação de 'Conta + Centro de Custo'. Então, se o SPED ECD anterior era por centro de custo, e o atual não, ou vice-versa, teremos a apresentação desse erro. Para resolver, basta confirmar como o SPED ECD anterior foi gerado, se com ou sem centro de custo, para manter a mesma configuração no atual, conforme abaixo:
1 - Abra o arquivo '.txt' do SPED ECD anterior, e veja se o campo '3' do registro 'I250' está informado, conforme abaixo:
• Sem Centro de Custo
|I250|1.1.5.01.001||100000,00|D|||COMPRAS DE MERCADORIAS NESTA DATA||
• Com Centro de Custo
|I250|1.1.5.01.001|5555|100000,00|D|||COMPRAS DE MERCADORIAS NESTA DATA||
2 - Após, acesse o menu Relatórios > Informativos > SPED Contábil;
3 - No quadro Período, informe o período Inicial e Final de emissão;
4 - Clique no botão [Outros Dados...];
5 - Na guia Geral, marque a opção '[X] Gera lançamentos por centro de custo', caso o SPED ECD anterior tenha sido emitido por centro de custo, ou então, desmarque a opção '[ ] Gera lançamentos por centro de custo', caso o SPED ECD anterior tenha sido emitido sem o centro de custo;
6 - Clique em [OK], para gravar os Outros Dados, e em [OK], para emitir novamente o SPED ECD;
Importante!
Se deseja alterar de fato a forma de escrituração de com centro de custo para sem centro de custo, ou vice-versa, é necessário fazer o de-para com as alterações no plano de contas. Para mais detalhes,
clique aqui!
Quando alterado algum lançamento contábil ou zeramento do período anterior após a transmissão do SPED ECD anterior, temos uma diferença entre os saldos do sistema e do SPED ECD anterior que será recuperado no atual, gerando esse erro. Para resolver é necessário desfazer as alterações que foram feitas no ano anterior, ou fazer a substituição do SPED ECD anterior, de forma que os saldos anteriores do sistema voltem a ficar iguais aos saldos do SPED ECD anterior que será recuperado.
