Avalie como foi feito as configurações de zeramento (encerramento) do período. Se foi informado as contas de resultado (despesas, custos e receitas), junto a isso, a conta de destinação dos lançamentos (conta transitória do resultado). 

 

 

Uma questão importante, o lucro/prejuízo apurado no período, não deve ser transferido do resultado diretamente para a conta de Lucros/Prejuízos acumulados ou efetuado a destinação a sócios ou outros fatores. O Lucro/Prejuízo deve ser lançado em contrapartida numa conta transitória da operação para posteriormente ser transferido para conta de Lucros/Prejuízos acumulados, e então, fazer suas destinações. Este procedimento, influenciará na geração correta (sem erros) do DMPL e DLPA.

Os zeramentos do período poderão ser feitos de forma mensal, trimestral ou anual. Não vai gerar erro no SPED Contábil (desde que o último zeramento seja feito na data final do arquivo gerado), porém, no SPED ECF poderá apresentar mas é uma situação que é possível ajustar manualmente no validador posteriormente. Destacamos, empresas do Lucro Real que efetuam o cálculo mensal (Estimativa e Balancete/Balanço de suspensão/redução), indicamos o zeramento mensal para não terem problemas no SPED ECF.

 

 

Efetuado o zeramento, poderá emitir o balancete considerando o encerramento para avaliar se existe saldo nas contas de resultado. Caso apresente, deve corrigir a situação analisando se houve lançamentos nas contas de resultado após o procedimento, onde observará se o mesmo está com a data errada ou caso esteja correto, excluir o zeramento e fazê-lo novamente. Outra situação, caso não exista lançamentos posteriores, observar as configurações do zeramento, provavelmente não foi informado todas as contas de resultado.  

 

 

Caso esteja tudo certo, poderá emitir o balanço patrimonial e verificar as informações geradas.

 

 

Se o sistema apresentar uma mensagem avisando que existe diferença entre Ativo e Passivo na emissão do relatório, análise os lançamentos para corrigir a situação.