Nesta solução você verá como conferir o cálculo do Simples Nacional quando a empresa ultrapassa o sub limite e está enquadrada em faixa diferente da 5ª e 6ª faixa.
OBS: Caso tenha dúvidas em como configurar a empresa para calcular o Simples Nacional, acesse o tópico Soluções Relacionadas.
Emissão do Relatório:
1 - Após realizar a apuração, realize a emissão do relatório no menu Relatórios > Impostos > Simples Nacional;
2 - Informe o período no qual deseja conferir o cálculo e no quadro Opções, selecione a opção '[x] Emitir relatório da memória de cálculo';
3 - E clique em [OK] para emitir o relatório.
Relatório do Simples Nacional:
SIGLAS:
RBA = Receita bruta acumulada no ano-calendário corrente
RPA = Receita Bruta do período de Apuração
SUBLIMITE = Será o sub limite estadual 1.800.000, ou federal 3.600.000, ou limite de 4.800.000
Relatório da Memória de Cálculo:
Ao emitir o relatório do Simples Nacional, no lado esquerdo da tela clique no ícone
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, e selecione o relatório
'Memória de Cálculo'.
Neste relatório será demonstrado como é realizado o cálculo para chegar ao valor que excedeu o sub limite e o valor que não excedeu o sub limite.
1 - Primeiramente é realizado o cálculo da parcela que excedeu o sub limite;
2 - Após é realizado o cálculo da parcela que não excedeu o sub limite;
3 - Também é realizado o cálculo da alíquota efetiva do ISS e/ou ICMS;
Demonstramos um exemplo do ICMS e ISS.
Para o ISS quando o valor da alíquota efetiva for maior que 5%, será aplicado sobre o valor da parcela excedente a alíquota de 5% e o valor restante será distribuído entre os demais tributos do Simples Nacional.
Exemplo ICMS:
Exemplo ISS:
