Escrita

Erro Registro M210 e M610 do EFD Contribuições: 'O valor do campo deve ser igual ao somatório dos valores dos documentos e operações, caso o Código da Contribuição Social seja igual a 01, 51, 02, 52, 31 ou 32; ou igual a zero, caso contrário'

 
  • Causa
Este erro ocorre quando o valor da Base de Cálculo de PIS/Cofins não corresponde aos valores de base de cálculo dos documentos fiscais. As principais causas são:
Esta situação ocorre normalmente quando foram importadas notas de devolução, porém os dados de PIS e COFINS ficaram incompletos, seja do documento fiscal devolvido ou da nota fiscal de devolução.
 
Realize o download do arquivo BGR anexado nesta solução, clicando aqui;
 
1 - Acesse o menu Relatórios > Gerenciador de Relatórios;
2 - Clique no botão [Gerador] e será aberto o Gerador de Relatórios;
3 - No Domínio Gerador de Relatório, acesse Utilitários > Importar;
4 - No campo Arquivo, clique no botão [...] Reticências, localize e selecione o BGR baixado anteriormente;
5 - Clique no botão [Ok];
6 - Após a mensagem de conclusão, retorne ao módulo Escrita e feche a janela Gerenciador de Relatórios, para atualizar a informação;
7 - Acesse o menu Relatórios > Gerenciador de Relatórios;
8 - Acesse a pasta Diversos e selecione o relatório PIS e COFINS - Notas de Saídas;
9 - Informe os argumentos para emissão do relatório e clique no botão [Executar...].
 
Será emitido um relatório semelhante a este exemplo: 
 
 
Neste relatório, deverá:
 
1 - Avaliar se há algum produto de devolução de compra com o CST incorreto ou não esteja referenciado a nota devolvida;
2 - Outras informações também serão destacadas em vermelho, como os documentos cancelados.
 
Informações complementares
O relatório irá grifar em vermelho as inconsistências nas notas, como por exemplo, notas de devolução com CST incorreto (EX: devoluções de compra Não cumulativa com CST 01, 02 ou 03). Neste caso, avalie as notas que estão com inconsistência, e faça o ajuste referenciando a nota devolvida e selecionando os CSTs corretos. Se possuir filiais, faça esta analise também.
 
Caso existam muitos lançamentos incorretos, poderá utilizar o menu Utilitários para o ajuste em lote, para ter acesso ao passo a passo, clique aqui. 
 
Conforme o Guia Prático da EFD Contribuições, páginas 102 e 103: “Por se referir a uma operação de saída, a devolução de compra deve ser escriturada com o CST 49".
 
Esta situação poderá ocorrer tanto no lançamento manual como no lançamento importado, quando a espécie das notas de serviço são preenchidas de forma incorreta (ex: Nota Fiscal, modelo 01).
 
1 - Acessar o menu Movimentos > Serviços;
2 - Clique no botão [Listagem] e na tela de listagem clique no botão [Busca avançada...];
3 - Na tela de Busca avançada realize o filtro conforme o exemplo a seguir: 
 
 
4 - No quadro Valor preencha a data que está gerando o informativo;
5 - Clique em [Ok] e será emitida a listagem;
6 - Na coluna espécie, avalie se existem espécies diferentes do esperado.
 
Caso encontre notas com espécies incorretas, ajuste as notas e avalie os resultados.
 
Caso seja necessário, acesse o menu Utilitários > Alterar notas > Serviços para atualizar as espécies em lote. 
 
Normalmente ocorre quando alguma configuração está incorreta, porém, o processo de ajuste poderá ser diferente caso sua empresa seja optante pelo Lucro Real ou Presumido. 
 
Caso a empresa seja Lucro Real, ela deverá avaliar os seguintes itens:
 
• Atualize os produtos para cálculo de PIS e COFINS, certifique-se de que todos estão com os dados de PIS e COFINS preenchidos e corretos, para realizar a configuração em lote, clique aqui;
•Todas as notas deverão ter a informação de PIS e COFINS preenchidas (guia Estoque ou SPED no caso de CTe) para preencher os dados de PIS e COFINS em lote, clique aqui.
 
Caso a empresa seja Lucro Presumido, com a forma de cálculo Completo:
 
• Atualize os produtos para cálculo de PIS e COFINS, certifique-se de que todos estão com os dados de PIS e COFINS preenchidos e corretos, para realizar a configuração em lote, clique aqui;
• Todas as notas deverão ter a informação de PIS e COFINS preenchidas (guia Estoque ou SPED) para preencher os dados de PIS e COFINS em lote, clique aqui.
 
Caso a empresa seja Lucro Presumido, com a forma de cálculo Simplificado por Nota:
• Todas as notas deverão ter a informação de PIS e COFINS preenchidas (guia SPED) para preencher os dados de PIS e COFINS em lote, clique aqui.
• Para que o passo a passo traga resultados, o acumulador deverá estar configurado com as informações preenchidas na guia SPED > PIS/COFINS.
 
Informações complementares
Caso a empresa seja Lucro Presumido, para saber a forma de cálculo, acesse o menu Controle > Parâmetros na guia Geral > Federal > PIS/COFINS > Apuração
 
Clique aqui para saber como interpretar a configuração do quadro Critério de Cálculo e escrituração.
 
Caso a empresa possua notas de devolução, avalie se todas possuem as informações preenchidas. Caso possua maiores dúvidas, acesse o tópico de Soluções Relacionadas. 
 
O erro com essa causa vai ocorrer quando no mesmo período houver lançamento com produtos com diferentes tipos de contribuição. Basicamente, a definição neste campo para empresas do Lucro Presumido é a marcação da opção 'Cumulativo' e para Lucro Real como 'Não Cumulativo'.
 
Para avaliar como estão definidos os produtos lançados no mês, clique aqui para baixar um Relatório Personalizado e após, realize a Importação do Arquivo BGR.
 
1 - Acesse o menu Utilitários > Alterar produtos para cálculo de PIS e COFINS > Cadastro;
2 - Defina os Filtros para a listagem dos produtos e clique no botão [Listar];
3 - Selecione os produtos que serão alterados e clique no botão [Criar nova vigência] ou [Alterar última vigência];
4 - Configure as guias para a alteração em lote dos produtos selecionados e clique no botão [Criar] ou [Alterar];
 
Feito as alterações acima, é necessário que as movimentações fiscais com estes produtos sejam alteradas, para isso siga os passos:
 
1 - Acesse o menu Utilitários > Alterar produtos para cálculo do PIS e COFINS > Movimento nas notas;
2 - No quadro Filtros, selecione os filtros para a listagem dos produtos desejados nas notas;
3 - No quadro Opções, defina os dados de PIS/COFINS que serão considerados para a alteração. Desta forma, selecione a opção:
4 - Como você já configurou os produtos usar a opção [Atualizar conforme cadastro], para atualizar conforme os dados do cadastro do produto;
5 - Para salvar as alterações, clique no botão [Gravar nas notas].
 
Avaliar se há algum documento com essa situação no período, e certificar-se se realmente ele é cancelado ou denegado, caso sim, os produtos devem ser excluídos da guia Estoque.
 
1 - Acesse o menu Movimentos > Entradas/Saídas;
2 - Após clique no botão [Listagem], e na coluna Situação selecione as opções destacadas na Causa acima;
3 - Analise se as situações estão corretas, e ajuste as notas incorretas.
 
 
Você pode evitar o preenchimento da guia Estoque destes lançamentos também via importação de notas:
 
1 - Acesse o menu Arquivos > Configuração de importação > NF-e Arquivo XML/NFC-e Arquivo XML;
2 - Na guia Saídas > Cancelada/Denegada e Entradas > Cancelamento, marque as opções:
 
• '[x] Excluir movimentação de produtos';
• '[x] Excluir parcelas';
• '[x] Excluir lançamentos contábeis'.
 
 
3- Clique em [Gravar] para concluir.
 
Após, poderá realizar a importação das notas e avaliar que o estoque de notas canceladas com PIS e OFINS será excluído.

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