Para calcular o PIS e COFINS em operações de revenda de veículos, saiba que esta configuração fará com que o cálculo seja realizado sobre a diferença entre a 'Receita' e o 'Custo de aquisição' do veículo. Além disso, independentemente de a empresa ser do Lucro Real ou Presumido, o cálculo do PIS e COFINS sobre Revenda de Veículos será Cumulativo. Então para configurar, siga os passos abaixo:
Parâmetros
1 - Acesse o menu Controle > Parâmetros;
2 - Caso necessário, crie uma [Nova Vigência] para o período;
3 - Na guia Geral > Impostos, inclua os impostos '4-PIS' e '5-COFINS';
4 - Na guia Personaliza > Opções > Geral, selecione a opção '[x] Faz controle de estoque';
5 - Na subguia Informativos Federais > SPED, selecione a opção '[x] Gera EFD Contribuições';
6 - Na guia Geral > Federal > Geral, selecione o Regime da empresa;
7 - Na guia Geral > Federal > Opções, selecione a opção '[x] Empresa com atividade de revenda de veículos';
8 - Na guia Geral > Federal > PIS/COFINS > Apuração, selecione o quadro '[x] Calcular PIS e COFINS conforme a escrituração digital - EFD Contribuições' e defina o tipo de apuração a empresa;
9 - Caso o regime da empresa seja Lucro Presumido, no quadro
Critério de cálculo e escrituração, defina a
Forma de cálculo do PIS e COFINS. Para isso,
clique aqui;
10 - Clique no botão [Gravar].
Cadastro de Produto
1 - Acesse o menu Arquivos > Produtos e localize ou cadastre um veículo;
2 - Na guia Geral, no campo Tipo, selecione a opção 'Veículos Usados';
3 - Na guia Impostos > PIS/COFINS > Geral, no quadro Tipo de contribuição, selecione a opção '[x] Cumulativo';
4 - Na guia Dados Específicos > Registro de Veículos, defina os dados do veículo;
5 - Clique no botão [Gravar].
Acumuladores
1 - Acesse o menu Arquivos > Acumuladores;
2 - Verifique se você já possui acumuladores para as operações de venda e compra de Veículos. Caso não possua, clique no botão [Novo] e cadastre-o;
1 - Na guia Geral, selecione as opções '[x] Faturamento' e '[x] Receita Bruta';
2 - No quadro Opções para o Cálculo, selecione a opção '[x] Operação com veículos usados';
3 - Na guia Impostos, inclua os impostos '4 - PIS' e '5 - COFINS';
4 - Caso a guia SPED esteja habilitada, preencha o CST e as alíquotas de PIS e COFINS;
5 - Clique no botão [Gravar].
1 - Na guia Impostos, inclua apenas o imposto '1-ICMS';
2 - Clique no botão [Gravar].
Lançamento de Entrada
1 - Acesse o menu Movimentos > Entradas;
2 - Faça o lançamento dos documentos fiscais com o acumulador de compra configurado anteriormente;
3 - Na guia Estoque, inclua o respectivo veículo;
4 - Clique no botão [Gravar];
Lançamento de Saída
1 - Acesse o menu Movimentos > Saídas,
2 - Faça o lançamento dos documentos fiscais com o acumulador de vendas configurado anteriormente,
3 - Na guia Estoque, inclua o veículo e verifique que a Base de cálculo do PIS e COFINS será a diferença entre a venda e a compra do produto;
4 - Caso a Forma de cálculo seja Simplificado Por Produto, na guia SPED, clique no botão [Gerar conforme movimentação de produtos] para que as informações de PIS e COFINS sejam importadas conforme a guia Estoque;
5 - Clique no botão [Gravar] e faça a apuração do período.
Importante!
• Para empresas com atividade de revenda de veículos com Forma de cálculo Simplificado para PIS/COFINS, o tipo de Lançamento deve ser 'Por Produto'.
