Esta solução irá auxiliar que seja encontrado os valores utilizados pelo sistema no cálculo do Simples Nacional.
Receita Bruta Acumulada
Será necessário encontrar a Receita Bruta Acumulada dos últimos 12 meses, e a Faixa de Enquadramento da competência. Para isso, poderá emitir o relatório do Simples Nacional:
1 - Acesse o menu Relatórios > Impostos > Simples Nacional;
2 - Informe o período desejado, e clique em [OK];
3 - Verifique no campo 'Receita bruta acumulada nos doze meses anteriores ao período de apuração (RBT12)', e no campo 'Faixa de Enquadramento', as informações.
Faixa de Enquadramento
Verifique qual é a Alíquota Nominal e a Parcela a Deduzir da respectiva faixa de enquadramento encontrada. Para isso, acesse a Tabela do Simples Nacional:
1 - Acesse o menu Arquivos > Tabelas > Simples Nacional > Tabelas > A partir de 2018;
2 - Informe o Anexo, Seção e Tabela da sua empresa;
3 - E verifique no quadro Faixas, nas colunas Alíquota e valor a deduzir, as informações.
Alíquota efetiva
Aplique os valores encontrados, na fórmula do Simples Nacional 2018, conforme abaixo:
Onde chegará ao valor da Alíquota Efetiva total do Simples Nacional.
Alíquota Efetiva = [( RBT12 * Alíquota Nominal) - Parcela a Deduzir] / RBT12
Exemplo:
Alíquota Efetiva = [(600.000,00 * 9,5%) - 13.860,00] / 600.000,00
Alíquota Efetiva = [57.000,00 - 13.860,00] / 600.000,00
Alíquota Efetiva = 43.140,00 / 600.000,00
Alíquota Efetiva = 7,190000000%
Esse cálculo, é possível visualizar na Memória de Cálculo do Simples Nacional:
1 - Acesse o menu Relatórios > Impostos > Simples Nacional;
2 - Informe o período desejado, e selecione o campo '[x] Emitir relatório da memória de cálculo', após clique em [OK].
Percentuais de repartição
Agora, é necessário realizar a repartição da Alíquota Efetiva encontrada, para cada imposto que será calculado dentro do Simples Nacional.
Os Percentuais de Repartição serão de acordo com a faixa de enquadramento que a empresa se encontra no período (verifique tópico "Receita Bruta Acumulada"). Sendo que esses percentuais, você encontra na Tabela do Simples Nacional disponível dentro do Sistema, conforme tópico "Faixa de Enquadramento" indicado anteriormente.
Exemplo:
IRPJ = 7,19 Alíquota Efetiva Total * 5,5% percentual IRPJ = 0,395450000
CSLL = 7,19 Alíquota Efetiva Total * 3,50% percentual CSLL = 0,251650000
COFINS = 7,19 Alíquota Efetiva Total * 12,74% percentual COFINS = 0,916006000
PIS = 7,19 Alíquota Efetiva Total * 2,76% percentual PIS = 0,198444000
INSS/CPP = 7,19 Alíquota Efetiva Total * 42% percentual INSS/CPP = 3,019800000
ICMS = 7,19 Alíquota Efetiva Total * 33,50% percentual ICMS = 2,408650000
Valor a recolher do Imposto
Tendo então a Alíquota Efetiva do Simples Nacional por imposto, poderá realizar o cálculo do valor a recolher do Simples Nacional. Onde deverá multiplicar a Receita Bruta do mês sobre a Alíquota Efetiva de cada imposto.
OBS: Caso ainda possua dúvidas específicas sobre o Simples Nacional 2018, verifique o tópico Solução Relacionada, onde foram disponibilizadas soluções referentes às principais mudanças do Simples.