1.3 – Clique no botão [Gravar].
2 – CADASTRO DA SCP
2.1 – Acesse o menu ARQUIVOS, clique em SOCIEDADE EM CONTA DE PARTICIPAÇÃO – SCP;
OBS: Caso já possua este cadastro no módulo Escrita Fiscal, o mesmo será demonstrado automaticamente nos demais;
2.2 – Na guia GERAL, deve definir como será calculado o LUCRO REAL, TIPO DE ATIVIDADE e o CÓDIGO DE RECOLHIMENTO;
2.3 – Na guia LUCRO/PREJUÍZO, informe as contas contábeis para importação do LUCRO OPERACIONAL GERAL ou PREJUÍZO OPERACIONAL GERAL para apuração dos tributos;
2.4 – Na guia OPÇÕES, quadro GERAL, deve selecionar as opções apresentadas caso ‘[x] Calcule Lucro de Exploração’ na SCP e se deve ‘[x] Calcular Bônus de Adimplência Fiscal’ para Contribuição Social, definindo sobre qual valor será calculado;
2.5 – No quadro CONTRIBUIÇÃO SOCIAL COMO ADIÇÃO PARA O CÁLCULO DO IRPJ, se no seu estabelecimento a CSLL deve integrar a base de cálculo do IRPJ, deve informar uma ADIÇÃO e o COMPLEMENTO para a mesma;
Para dúvidas de como configurar a CSLL como adição ao IRPJ, acesse as soluções relacionadas.
2.4 – Clique no botão [Gravar].
3 – SALDOS INICIAIS
Depois de cadastrado a sua SCP, caso haja saldos iniciais nas contas de ‘Parte B’, ‘Base Negativa’ e ‘Incentivos Fiscais’, siga os próximos passos.
3.1 – Acesse os parâmetros novamente, na guia SALDO INICIAL, nas subguias PARTE B, BASE NEGATIVA CSLL e INCENTIVOS FISCAIS, clique no botão [Incluir] na guia que caracterize as contas cujo tenha saldo inicial;
3.2 – Na coluna SCP, deve informar o código do estabelecimento;
3.3 – Conforme a informação de cada subguia, deverá preencher a CONTA PARTE B/CONTA BASE NEGATIVA e/ou o INCENTIVO;
OBS: Para que seja informado os incentivos, contas de parte B e contas de base negativa, necessário que estejam devidamente configuradas no sistema.
Para dúvidas de como cadastrar as contas e incentivos destacados no tópico, acesse as soluções relacionadas.
