1 – PARÂMETROS
1.1 – Acesse o menu CONTROLE, clique em PARÂMETROS;
1.2 – Na guia GERAL, opção CÁLCULO, no campo TIPO DE CÁLCULO, selecione a opção ‘Trimestral’;
1.3 – No quadro TIPO DE ATIVIDADE, selecione a opção ‘[x] Atividade Geral’;
1.4 – Preencha os demais campos conforme necessidade;
1.5 – Na guia GERAL, opção CONFIGURAÇÕES, no grupo CONTRIBUIÇÃO SOCIAL COMO ADIÇÃO PARA O CÁLCULO, realize o preenchimento dos campos conforme necessidade;
1.6 - Ainda na guia GERAL, clique em OPÇÕES, e selecione a opção ‘[x] Calcular Lucro da Exploração’;
1.7 - Clique no botão [Gravar] para concluir.
2 – CADASTRO ADIÇÃO
2.1 – Acesse o menu ARQUIVOS, clique em ADIÇÕES;
2.2 – Na guia GERAL, no quadro ADICIONAR AO IMPOSTO, selecione as opções ‘[x] IRPJ’ e ‘[x] Lucro da Exploração’;
2.3 – No quadro LUCRO DA EXPLORAÇÃO, no campo GRUPO, selecione o de código ‘2 – Contribuição Social sobre o Lucro Líquido’;
2.4 – Clique no botão [Gravar] para concluir.
3 – LUCRO ANTES DA CSLL E IRPJ
3.1 – Acesse o menu MOVIMENTOS, clique em LUCRO ANTES DA CSLL e IRPJ;
3.2 – No quadro FILTRO, informe o período correspondente;
3.3 – No quadro VALORES LANÇADOS, clique no botão [Incluir], e informe os valores;
3.4 - Clique no botão [Gravar] para concluir.
4 – LANÇAMENTO IRPJ LUCRO EXPLORAÇÃO
4.1 – Acesse o menu MOVIMENTOS, opção LANÇAMENTOS DO IRPJ, opção LUCRO DA EXPLORAÇÃO, clique em RECEITA LÍQUIDA POR ATIVIDADE;
4.2 - No quadro FILTRO, informe o período correspondente;
4.3 – Clique no botão [Incluir], e informe os valores conforme necessidade;
4.4 – Clique no botão [Gravar] para concluir.
4.5 – Realize o cálculo do período;
O sistema irá realizar o seguinte cálculo como exemplo para a isenção do PROUNI:
Lucro Líquido Antes do IRPJ:
|
Lucro Líquido Antes do IRPJ
|
979.098,47
|
|
(+) Adições
|
0,00
|
|
(-) Exclusões
|
0,00
|
|
(=) Lucro Líquido Antes do IRPJ
|
979.098,47
|
Percentual:
|
Receita lançada atividade PROUNI (ver item 4.3)
|
4.520.079,93
|
|
x 100
|
452.007.993,00
|
|
/ 100
|
4.520.079,93
|
|
(=) Percentual
|
100%
|
Lucro da Exploração PROUNI:
|
(=) Lucro Líquido Antes do IRPJ
|
979.098,47
|
|
x Percentual
|
x 100%
|
|
Lucro da Exploração PROUNI
|
979.098,47
|
CSLL:
|
Lucro da Exploração PROUNI
|
979.098,47
|
|
x 9%
|
x 9%
|
|
(=) CSLL
|
88.118,86
|
Já para a redução do Lucro da Exploração, na apuração do IRPJ, o sistema irá realizar o seguinte cálculo:
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Lucro Líquido Antes do IRPJ
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890.979,61
|
|
(+) CSLL sobre lucro líquido
|
(+) 88.118,86
|
|
(=) Lucro Real antes Compensação
|
979.098,47
|
|
x IRPJ devido (15,00%)
|
146.864,77
|
|
(+) Adicional IRPJ
|
91.909,85
|
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(=) IRPJ devido (15,00%) + Adicional IRPJ
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146.864,77 + 91.909,85
|
|
Redução Lucro da Exploração PROUNI
|
238.774,62
|
5 – DEMONSTRATIVO LUCRO EXPLORAÇÃO
5.1 – Acesse o menu RELATÓRIOS, opção DEMONSTRATIVOS, clique em LUCRO DA EXPLORAÇÃO;
5.2 – Informe o período, e clique em [OK] para emitir.
