Como realizar a alteração do regime de uma empresa Simples Nacional para Lucro Presumido?

PARÂMETROS 
1 – Acesse o menu CONTROLE, submenu PARÂMETROS;
2 – Clique no botão [Nova Vigência];
3 – Na guia GERAL, subguia IMPOSTOS, exclua o imposto '44–Simples Nacional', e inclua os impostos '4–PIS', '5–COFINS', '6–CONTRIBUIÇÃO SOCIAL', e '7–IRPJ-LP';
 
 
4 – Na guia GERAL, subguia FEDERAL, subguia GERAL, no quadro ENQUADRAMENTO, no campo REGIME, informe a opção 'Lucro Presumido';
 
 
5 – Ainda na subguia FEDERAL, subguia PIS/COFINS, subguia APURAÇÃO, selecione o quadro ‘[x] Calcular PIS e COFINS conforme a escrituração digital – EFD Contribuições’, e selecione tipo de apuração conforme o regime da sua empresa;
 
 Para este exemplo será selecionada a opção '[x] Apuração com alíquota básica'
 
6 - No quadro CRITÉRIO DE CÁLCULO E ESCRITURAÇÃO, campos FORMA DE CÁLCULO e LANÇAMENTO, selecione a opção conforme o regime da sua empresa;
 
 Para este exemplo será utilizado FORMA DE CÁLCULO 'Simplificado' e LANÇAMENTO 'Por nota';
 
 
7 - Clique no botão [Gravar] para concluir.
 
CADASTRO DO ACUMULADOR
1 – Acesse o menu ARQUIVO, submenu ACUMULADORES;
2 – Verifique se já possui um acumulador para a operação, Caso não, clique no botão [NOVO] e crie um acumulador;
3 – Caso já tenha cadastrado, clique no botão [Nova vigência], e na guia IMPOSTOS exclua o imposto '44–Simples Nacional', incluindo os impostos '4–PIS', '5–COFINS', '6–CONTRIBUIÇÃO SOCIAL', e '7–IRPJ-LP';
 
 
4 – Na guia SPEDPIS/COFINS, subguia DEMAIS REGIMES, em SAÍDAS, clique no botão [Incluir] e informe o CST de PIS e COFINS;
 
 
5 –  Ainda na guia SPED, PIS/COFINS, subguia DEMAIS REGIMES, em SAÍDAS, informe as alíquotas de PIS e COFINS;
 
 
6 – Clique no botão [Gravar] para concluir.
 
LANÇAMENTO
1  – Acesse o menu MOVIMENTOS, e selecione o tipo de nota que deseja realizar o lançamento, neste exemplo será utilizado o lançamento de SAÍDAS;
2 – Preencha as informações conforme a nota fiscal emitida; 
 
 
 Para este exemplo a guia SPED, subguia PIS/COFINS, deve estar preenchida.
 
 
 
 
3  – Clique no botão [Gravar] para concluir.
 
APURAÇÃO 
1 – Acesse o menu MOVIMENTOS, submenu APURAÇÃO, e realize a apuração do período, poderá avaliar na tela de apuração os dados dos impostos calculados.
 
 
 
 
 
 
 
 
O sistema realizará o seguinte cálculo para o Valor dos Impostos 4 - PIS, 5 - COFINS 6 – CONTRIBUIÇÃO SOCIAL, e 7 – IRPJ-LP:
 
PIS e COFINS
 
( + ) Total das saídas
R$ 10.000,00
( x ) % Alíquota de PIS
0,65 %
( = ) Valor a recolher
R$ 65,00
 
 
( + ) Total das saídas
R$ 10.000,00
( x ) % Alíquota de COFINS
3,00 %
( = ) Valor a recolher
300,00
 
CSLL e IRPJ
 
( + ) Total das saídas
R$ 10.000,00
( x ) % Base de cálculo
12,00%
Valor da base de cálculo
R$ 1.200,00
( x ) % Alíquota da CSLL
9,00%
( = ) Valor a recolher
R$ 108,00
 
 
( + ) Total das saídas
R$ 10.000,00
( x ) % Base de cálculo
8,00%
Valor da base de cálculo
R$ 1.200,00
( x ) % Alíquota do IRPJ
15,00%
( = ) Valor a recolher
R$ 120,00
 

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